致中国申请人：请了解加拿大的基本税收概况，哪个省的税率最低？
税收对在加拿大赚取收入的人来说是一个重要的考虑因素。作为一个拥有发达福利基础设施和社会可及公共项目的国家，税收在加拿大社会中发挥着至关重要的作用，进一步影响着加拿大居民的福祉。
加拿大税率最低的省份或地区是努纳武特；然而，这个问题比表面上看起来要复杂得多。
加拿大的税种：加拿大有几种不同的税收，其中最常见的两种是：
所得税（分为省级和联邦所得税）；和
消费税（可以分为普通和省级销售税）。
然而，请注意，还有其他几种可能与您情况相关的税种。要了解有关加拿大不同税种的更多信息，请访问政府专页。
所得税加拿大的所得税是双重的。一种是适用于加拿大所有省份和地区的联邦所得税率，另一种是因省而异的省级所得税率。在加拿大，个人需要缴纳这两种所得税的组合。
加拿大的税率分为不同的档次。当前的联邦和省级税率可以在税局网站找到。要了解更多有关申报联邦所得税的信息，请访问政府的专页。
关于加拿大所得税的一个常见误解是，随着个人收入的增加（并且个人逐渐进入更高的税收档次），个人总收入被征税的比例也会随之增加。然而，情况并非如此；相反，收入是根据这些档次进行分层征税的。例如：
2026年的税率显示，对于53,359加元或更少的收入征收15%的税率，而对于53,359至106,717加元之间的收入征收20.5%的税率。
这是一种称为渐进税率的系统。举例来说，如果你在加拿大的年收入为9万加元，根据你所在税收档次的相关联那个税率（20.5%），你不会简单地按照这个比例缴纳所得税。相反，你会先按照较低税率的档次（前5.33万加元按15%缴税）计算税款，然后再按照超出该档次限额的金额（按20.5%的税率）计算税款。这意味着你不会像按照20.5%的比例（1.8950万加元的所得税）那样缴纳所得税，而是会缴纳1.5515万加元的年度所得税。
因此，为了确定哪个省份真正的税率最低，我们需要使用一个例子的薪水，更好地判断相关税收可能是多少。根据加拿大统计局的数据，2026年（最新可用的加拿大收入调查）加拿大工人（16岁及以上）的平均国民就业收入为5.16万加元，我们可以将其作为税前收入。
2026年这个薪水的联邦税率为15%。
以下是在每个省份，一个年收入为这个数额的个人应缴纳的税款金额：
不列颠哥伦比亚省：7,515加元；
阿尔伯塔省：8,399加元；
萨斯喀彻温省：8,296加元；
曼尼托巴省：9,564加元；
安大略省：7,449加元；
魁北克省：9,331加元；
新不伦瑞克省：9,173加元；
新斯科舍省：7,515加元；
爱德华王子岛省：9,909加元；
纽芬兰和拉布拉多省：9,487加元；
西北地区：7,502加元；
努纳武特：6,727加元；以及
育空：7,704加元。
我们可以看到，应缴税款在努纳武特省最低；然而，这可能并非是恒定不变的，而且可能会因个人的收入和开支而有很大差异。要了解你在每个省份可能缴纳的税款最佳预估，你可以访问政府的2026年省级税率页面。
消费税消费税与所得税类似。虽然联邦政府征收一种称为普通销售税（GST）的全国性消费税，但每个省份也都有自己的省级销售税（PST）。加拿大居民在购买国内商品和/或服务时需要缴纳这两种税款。请注意，一些商品和服务不包括在这些税收范围内。
加拿大的国家GST（在2026年）为5%。
在征收两种消费税率的省份中，以下是2026年的PST税率：
不列颠哥伦比亚省：7%;
曼尼托巴省：7%;
魁北克省：9.975%;以及
萨斯喀彻温省：6%。
在征收合并消费税的省份中，2026年的HST税率如下：
安大略省：13%;
新不伦瑞克省：15%;
纽芬兰和拉布拉多省：15%;
新斯科舍省：15%;以及
爱德华王子岛省：15%。
此外，以下省份和地区不征收PST，只对商品和服务征收GST：
阿尔伯塔省；
西北地区；
努纳武特；以及
育空。
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